Oszustwo pokradzieżowe

Oszustwo pokradzieżowe

Oszustwo pokradzieżowe Szanowni Państwo, dzisiejszy wpis będzie kontynuacją przestępstwa uregulowanego w art. 286 Kodeksu Karnego,  tym razem chciałbym wskazać Państwu istotę oszustwa pokradzieżowego. Definicja oszustwa pokradzieżowego. Omawiane przestępstwo polega na wymuszeniu zapłaty okupu w zamian za zwrot bezprawnie zabranej rzeczy, jest to ogólna definicja, która pozwala na wstępne zrozumienie istoty czynu zabronionego uregulowanego w art. 286 § 2 KK. Uprzywilejowanym typem przestępstwa z art. 286 § 1 ( to przestępstwo było już omawiane na blogu ) i 2 jest wypadek mniejszej wagi, który wyróżnia się niższą wartością przedmiotu czynu zabronionego oraz sposobem działania sprawcy. Dobro, które jest chronione art. 286 Kodeksu Karnego. Dobrem chronionym przez...
Czytaj więcej
Nowa ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i obowiązki Przedsiębiorcy

Nowa ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i obowiązki Przedsiębiorcy

Nowa ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i obowiązki Przedsiębiorcy W jednym z ostatnich wpisów odniosłem się do procederu prania brudnych pieniędzy. 13 lipca 2018 r. weszła w życie nowa ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowania terroryzmu. Przedmiotowa ustawa z uwagi na niedawną ustawę i gonitwę RODO przeszła części przedsiębiorców bez większa echa, pomimo, iż wprowadza ona na znaczną liczbę przedsiębiorców szereg obowiązków informacyjnych, a konsekwencją nie dotrzymania tych obowiązków może być nałożenie kary do wysokości  5.000.000,00 euro, a nawet do 10 % obrotu wykazanego w sprawozdaniu finansowym za ostatni rok obrotowy. Co ważne dla przedsiębiorcy? Nowa ustawa zmieniła zakres pojęciowy przedsiębiorcy, jako...
Czytaj więcej
Zatrzymanie przez Policję

Zatrzymanie przez Policję

Zatrzymanie przez Policję Szanowni Państwo dzisiejszy wpis nie będzie mocno odbiegał od ostatniej tematyki, jednak przeniesie nas w świat procedury karnej, a dokładniej chodzi o „zatrzymanie” oraz o uświadomienia praw, jakie przysługują osobie zatrzymanej, jak również podam Państwu kilka praktycznych informacji związanych z tą nieprzyjemną sytuacją. Zatrzymanie rzeczy Na samym początku należy dodać, że Policja oprócz zatrzymania osoby, może również zatrzymać rzecz będącą np. dowodem w sprawie, a w tym celu może przeszukać nam mieszkanie. Jednakże w tym wpisie skupimy się bardziej na zatrzymaniu osoby, a nie rzeczy. Zatrzymanie osoby Zatrzymanie jest to środek przymusu, który może zostać zastosowany przez Policję i inne uprawnione służby...
Czytaj więcej
„Białe kołnierzyki” – zakaz zajmowania określonego stanowiska.

„Białe kołnierzyki” – zakaz zajmowania określonego stanowiska.

„Białe kołnierzyki” – zakaz zajmowania określonego stanowiska. Często z postawionymi zarzutami łączy się temat możliwego orzeczenia wobec osoby skazanej zakazu zajmowania danego stanowiska lub określonego zawodu. Najczęściej problem ten pojawia się przy tak zwanych przestępstwach gospodarczych. Prezesi Zarządu, dyrektorzy itp., często obawiają się nie tylko skazania, ale również konsekwencji w postaci zakazu wykonywania zawodu lub danej funkcji np. zakazu pełnienia funkcji członka zarządu. Co prawda Sądy w praktyce nie do końca wykorzystują możliwości, jakie w danej sytuacji daje im kodeks karny, ale warto przyjrzeć się temu środkowi karnemu. Przesłankami orzeczenia zakazu zajmowania określonego stanowiska lub wykonywania określonego zawodu jest wykorzystanie wykonywanego stanowiska...
Czytaj więcej
Podmioty Karuzeli Podatkowej cz. 2

Podmioty Karuzeli Podatkowej cz. 2

Bufor i Broker Niniejszy wpis jest niczym innym, jak kontynuacją poprzedniego wpisu i do końca pozwoli nam poznać podmioty, które biorą udział w „karuzeli podatkowej” tj.: „Bufor” oraz „Broker”. Bufor  jest to trzeci podmiot w łańcuchu karuzeli, co do zasady jest to podmiot, który nabywa towar od Znikającego Podatnika, rozlicza się z fiskusem zgodnie z obowiązującymi przepisami, a następnie sprzedaje ten sam towar kolejnemu podmiotowi tj. Brokerowi. Najważniejszym aspektem jest to, że Bufor prowadzi normalną działalność, czyli jest tym „najczystszym” elementem karuzeli. Podatki płaci na czas, a jego główna funkcja polega na ukryciu procedury karuzeli. Buforów, podobnie, jak znikających podatników może...
Czytaj więcej
Podmioty Karuzeli Podatkowej cz- 2

Podmioty Karuzeli Podatkowej cz- 2

Podmioty Karuzeli Podatkowej Niniejszy wpis jest kontynuację poprzedniego i do końca pozwoli nam poznać podmioty, które biorą udział w „karuzeli podatkowej”.  Bufor  jest to trzeci podmiot w łańcuchu karuzeli, co do zasady jest to podmiot, który nabywa towar od Znikającego Podatnika, rozlicza się z fiskusem zgodnie z obowiązującymi przepisami, a następnie sprzedaje ten sam towar kolejnemu podmiotowi tj. Brokerowi. Najważniejszym aspektem jest to, że Bufor prowadzi normalną działalność, czyli jest tym „najczystszym” elementem karuzeli. Podatki płaci na czas, a jego główna funkcja polega na ukryciu procedury karuzeli. Buforów, podobnie, jak znikających podatników może być kilka, a nawet kilkanaście, im większa liczba Buforów, tym...
Czytaj więcej
Podmioty Karuzeli Podatkowej

Podmioty Karuzeli Podatkowej

Podmioty Karuzeli Podatkowej W poprzednim wpisie opisałem najprościej jak to umiałem schemat działania karuzeli podatkowej. W tym wpisie opisze dwa z czterech podmiotów, które biorą udział w tym „soczystym” procederze – przestępstwie, wskazując zarazem ich rolę oraz świadomość.  Następne dwa zostaną opisane w kolejnym wpisie. Organizator z angielskiego tak zwany IN/OUT BUFFER – jest to przedsiębiorca mający siedzibę na terytorium krajów UE, który dokonuję WTD i sprzedaje towary, w związku, z czym sprzedaż jest opodatkowana stawka 0%. Ten podmiot rozpoczyna karuzelę podatkową i co do zasady ją kończy, czyli towary „wychodzą” od niego i finalnie do niego powracają (pomijam na razie fakt, czy...
Czytaj więcej
Wewnątrzwspólnotowa Dostawa Towarów & Wewnątrzwspólnotowe Nabycie Towarów

Wewnątrzwspólnotowa Dostawa Towarów & Wewnątrzwspólnotowe Nabycie Towarów

Wewnątrzwspólnotowa Dostawa Towarów & Wewnątrzwspólnotowe Nabycie Towarów W niniejszym wpisie, tak jak obiecałem w końcówce ostatniego, zajmiemy się wyjaśnieniem dwóch pojęć  tj. tajemniczych skrótów WDT i WNT. Pojęcia te są nam potrzebne do zrozumienia działania „karuzeli podatkowej”. WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWA DOSTAWA TOWARÓW  (WDT): - najprościej jak się da - jest to wywóz towarów z kraju (np. z Polski) do innego państwa członkowskiego UE (np. do Niemiec) na rzecz podatnika VAT UE – czyli podatnik podatku VAT w kraju dostawy. Oczywiście prawo stawia pewne warunki, aby daną transakcję uznać za WDT. Podstawowym warunkiem jest kraj, gdzie towar ma być dostarczony i musi to być inny kraj UE....
Czytaj więcej
„Niebieska Karta” – Pomoc rodzinie

„Niebieska Karta” – Pomoc rodzinie

Niebieska Karta jest to m.in. dokument, który może być założony z inicjatywy osoby, wobec której kierowana jest przemoc w rodzinie. Powyższe pojęcie jest dużym uproszczeniem, ale pozwala nam na wstępne zrozumienie, co to w ogóle jest ta „Niebieska karta”. Procedura Niebieskiej Karty Tak naprawdę „Niebieska Karta” jest to cała procedura wdrożona przez organy państwowe mające na celu ochronę osób najbliższych przed przemocą w rodzinie. Podstawowe założenia procedury zostały określone w ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o przeciwdziałaniu przemocy w rodzinie oraz w Rozporządzeniu w sprawie procedury „Niebieskiej Kary”, które zostało wydane przez Radę Ministrów w dniu 13 września 2011 r. Oprócz...
Czytaj więcej
Polisolokata, czyli jak odzyskać to, co utraciłem (am).

Polisolokata, czyli jak odzyskać to, co utraciłem (am).

Polisolokata   co to za twór? Potocznie zwane Polisolokatą to nic innego jak proponowane Państwu przez ubezpieczycieli: ubezpieczenie na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Kilka lat temu do naszych domów i mieszkań pukali pośrednicy ubezpieczeniowi, proponując nam świetny produkt finansowy, który polegał na zawarciu umowy ubezpieczenia z jednoczesną inwestycją przekazanych przez nas środków finansowych. Sprzedający ww. instrument finansowy przedstawiali nam niesamowicie pewny zyska i porównywali Polisolokatę do zwykłej lokaty, szczególnie zapewniając jej pewność. Niniejszy instrument finansowy powstał m.in. po to, aby można było obejść „niemożliwy do obejścia” tzw. podatek Belki.  Ubezpieczyciele starali się, aby quasi polisa, wyglądała jak zwykła polisa, w tym...
Czytaj więcej
12