Przestępstwo Oszustwa - 286 k.k. Szanowni Państwo, w dzisiejszym wpisie chciałbym Państwu przedstawić przestępstwo oszustwa uregulowane w  art. 286 § 1 Kodeksu Karnego, a nadto nadmienić o przestępstwie żądania okupu za zabraną rzecz (art. 286 §2 Kodeksu Karnego). Dlatego krok po kroku omówię elementy podmiotowe i przedmiotowe wskazanych czynów zabronionych. A na dokładkę zakres odpowiedzialności karnej przewidziany w ustawie – Kodeks Karny. Kto może popełnić przestępstwa uregulowane w art. 286 § 1 i 2 KK ? Przestępstwo oszustwa jest przestępstwem powszechnym, to oznacza, że podmiotem oszustwa może być każda osoba zdolna do ponoszenia odpowiedzialności karnej. W jaki sposób można popełnić przestępstwo z art. 286...
Czytaj więcej
Pranie Brudnych Pieniędzy

Pranie Brudnych Pieniędzy

Pranie brudnych pieniędzy Przestępstwo prania brudnych pieniędzy jest jednym z trudniejszych do wykrycia, a szczególnie jednym z tych przestępstw przy ocenie, którego liczne organy ściganie muszą podjąć szereg czynności sprawdzających. Ludzko rzecz biorąc działalność przestępcza ma na celu uzyskanie jak największego dochodu, a po wykonaniu powyższego celu przekształcenie tego „brudnego” dochodu na nic innego jak legalną wartość pieniężną. W polskim systemie prawnym art. 299 k.k. mówi nam o przestępstwie prania brudnych pieniędzy, a o podejmowanych przeciwdziałaniach odnośnie ww. przestępstwa mówi nam ustawa o przeciwdziałaniu prania pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. W Polsce podmiotem, który czuwa nad realizacją ustawy jest m.in. Generalny Inspektor Informacji Finansowej. W...
Czytaj więcej
Zatrzymanie przez Policję

Zatrzymanie przez Policję

Zatrzymanie przez Policję Szanowni Państwo dzisiejszy wpis nie będzie mocno odbiegał od ostatniej tematyki, jednak przeniesie nas w świat procedury karnej, a dokładniej chodzi o „zatrzymanie” oraz o uświadomienia praw, jakie przysługują osobie zatrzymanej, jak również podam Państwu kilka praktycznych informacji związanych z tą nieprzyjemną sytuacją. Zatrzymanie rzeczy Na samym początku należy dodać, że Policja oprócz zatrzymania osoby, może również zatrzymać rzecz będącą np. dowodem w sprawie, a w tym celu może przeszukać nam mieszkanie. Jednakże w tym wpisie skupimy się bardziej na zatrzymaniu osoby, a nie rzeczy. Zatrzymanie osoby Zatrzymanie jest to środek przymusu, który może zostać zastosowany przez Policję i inne uprawnione służby...
Czytaj więcej
Ochrona i sposoby ochrony przed karuzelą podatkową – VAT

Ochrona i sposoby ochrony przed karuzelą podatkową – VAT

Mając na uwadze, fakt, iż w karuzeli podatkowej może być „zaangażowanych” bardzo wiele podmiotów, prowadząc przedsiębiorstwo, w którym dokonuje się sprzedaży towaru na terytorium kraju, jak również poza nim w dzisiejszych warunkach rynkowych i politycznych należy wziąć pod uwagę, iż można stać się „częścią” tego procederu przestępczego i ponieść związane z tym konsekwencje. "Dobra wiara i należyta staranność" Organy podatkowe, Sądy powszechne, Sądy administracyjne, a w szczególności Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej posługują się pojęciem „dobrej wiary” podatnika oraz „należytej staranności”. Powyższe organy wydawały orzeczenia w sprawach polskich i europejskich, co w konsekwencji pozwoliło wyodrębnić pewnego rodzaju zachowania, działania, które świadczą o tym,...
Czytaj więcej
„Białe kołnierzyki” – zakaz zajmowania określonego stanowiska.

„Białe kołnierzyki” – zakaz zajmowania określonego stanowiska.

„Białe kołnierzyki” – zakaz zajmowania określonego stanowiska. Często z postawionymi zarzutami łączy się temat możliwego orzeczenia wobec osoby skazanej zakazu zajmowania danego stanowiska lub określonego zawodu. Najczęściej problem ten pojawia się przy tak zwanych przestępstwach gospodarczych. Prezesi Zarządu, dyrektorzy itp., często obawiają się nie tylko skazania, ale również konsekwencji w postaci zakazu wykonywania zawodu lub danej funkcji np. zakazu pełnienia funkcji członka zarządu. Co prawda Sądy w praktyce nie do końca wykorzystują możliwości, jakie w danej sytuacji daje im kodeks karny, ale warto przyjrzeć się temu środkowi karnemu. Przesłankami orzeczenia zakazu zajmowania określonego stanowiska lub wykonywania określonego zawodu jest wykorzystanie wykonywanego stanowiska...
Czytaj więcej
Podmioty Karuzeli Podatkowej cz. 2

Podmioty Karuzeli Podatkowej cz. 2

Bufor i Broker Niniejszy wpis jest niczym innym, jak kontynuacją poprzedniego wpisu i do końca pozwoli nam poznać podmioty, które biorą udział w „karuzeli podatkowej” tj.: „Bufor” oraz „Broker”. Bufor  jest to trzeci podmiot w łańcuchu karuzeli, co do zasady jest to podmiot, który nabywa towar od Znikającego Podatnika, rozlicza się z fiskusem zgodnie z obowiązującymi przepisami, a następnie sprzedaje ten sam towar kolejnemu podmiotowi tj. Brokerowi. Najważniejszym aspektem jest to, że Bufor prowadzi normalną działalność, czyli jest tym „najczystszym” elementem karuzeli. Podatki płaci na czas, a jego główna funkcja polega na ukryciu procedury karuzeli. Buforów, podobnie, jak znikających podatników może...
Czytaj więcej
Zakaz wstępu na imprezę masową –  Zakaz Stadionowy

Zakaz wstępu na imprezę masową – Zakaz Stadionowy

Wielkimi krokami „przyszło do nas” święto piłki nożnej, które w tym roku odbywa się w Rosji. Obok finezyjnych rozgrywek i ogromu piłkarskich emocji,czasami może dojść do zajść pomiędzy kibicami przeciwnych drużyn. Niekiedy w zamian za piłkarzy, to kibice rozstrzygają ten drugi wynik meczu – a najprościej, mamy jedną wielką bijatykę zwaśnionych kibiców. Tylko co niesie za sobą takie nielegalne starcie na stadionie, które niszczy prawdziwego ducha sportu ? Odpowiedź jest dość prosta i konkretna – niesie za sobą możliwość objęcia biorących udział w zajściu odpowiednim środkiem karnym jakim jest zakaz wstępu na imprezy masowe, popularnie zwany zakazem stadionowym. Cała konstrukcja...
Czytaj więcej
Odszkodowanie za odwołany lub opóźniony lot

Odszkodowanie za odwołany lub opóźniony lot

Odszkodowanie za odwołany lub opóźniony lot Wielkimi krokami zbliża się weekend majowy. Niektóry mają już plany, cały harmonogram podróży dopięty na ostatni guzik. Z reguły wszystko wydaje się proste i klarowne. Kupujemy bilety do wybranego miejsca na przykład do Rzymu, wsiadamy do samolotu, po kilku godzinach wysiadamy i mamy upragniony wypoczynek w „Wiecznym Mieście”! Tylko co robić z opóźnionym lotem albo niespodziewanie odwołanym lotem? Różne zdarzenia losowe mogą doprowadzić do tego typu zdarzeń, a z Naszych planów zostają strzępy – lekko mówiąc . Sytuacja wydaje się prosta, ponieważ podróżny ma kilka możliwości rekompensaty za odwołany lub opóźniony lot. Pierwszą z nich jest...
Czytaj więcej
Podmioty Karuzeli Podatkowej cz- 2

Podmioty Karuzeli Podatkowej cz- 2

Podmioty Karuzeli Podatkowej Niniejszy wpis jest kontynuację poprzedniego i do końca pozwoli nam poznać podmioty, które biorą udział w „karuzeli podatkowej”.  Bufor  jest to trzeci podmiot w łańcuchu karuzeli, co do zasady jest to podmiot, który nabywa towar od Znikającego Podatnika, rozlicza się z fiskusem zgodnie z obowiązującymi przepisami, a następnie sprzedaje ten sam towar kolejnemu podmiotowi tj. Brokerowi. Najważniejszym aspektem jest to, że Bufor prowadzi normalną działalność, czyli jest tym „najczystszym” elementem karuzeli. Podatki płaci na czas, a jego główna funkcja polega na ukryciu procedury karuzeli. Buforów, podobnie, jak znikających podatników może być kilka, a nawet kilkanaście, im większa liczba Buforów, tym...
Czytaj więcej
Podmioty Karuzeli Podatkowej

Podmioty Karuzeli Podatkowej

Podmioty Karuzeli Podatkowej W poprzednim wpisie opisałem najprościej jak to umiałem schemat działania karuzeli podatkowej. W tym wpisie opisze dwa z czterech podmiotów, które biorą udział w tym „soczystym” procederze – przestępstwie, wskazując zarazem ich rolę oraz świadomość.  Następne dwa zostaną opisane w kolejnym wpisie. Organizator z angielskiego tak zwany IN/OUT BUFFER – jest to przedsiębiorca mający siedzibę na terytorium krajów UE, który dokonuję WTD i sprzedaje towary, w związku, z czym sprzedaż jest opodatkowana stawka 0%. Ten podmiot rozpoczyna karuzelę podatkową i co do zasady ją kończy, czyli towary „wychodzą” od niego i finalnie do niego powracają (pomijam na razie fakt, czy...
Czytaj więcej
12